新希望集团_020007

今日给咱们讲基金的收益问题，这涉及到两个方面，一是基金的收益来自于哪里，另一个是它的收益是怎样核算的。

先说榜首部分：基金收益的首要来历

有人说不便是资金投到商场中的获益吗，还能有什么？这个就简略了，咱拿着钱让别的一个人去出资，假如钱还没投呢，你说这部分时刻发生不发生收益？答案假如是必定的，那你能说只要投到商场的获益这部分吗，当然不是了。

方才说的“资金投到商场中的获益”正规说法应该叫基金证券在出资商场中的生意差价，也叫本钱利得，这是基金出资的首要来历，它是基金在一级商场或许二级商场中购买并持有的上市企业的股票，经过供求关系的改变，以贱价进高价出，然后取得的价格差便是咱们说的本钱利得收入。

除了本钱利得外便是股利收入，股利便是咱们出资商场内的上市企业享受到的企业给股东的盈余，盈余分两种，一种是现金盈余，便是以现金的办法发放的，另一种是以股票的办法按必定比例送给股东的，也便是说要么是送钱，那么是送股票，这部分叫股利收入。

除了这部分来历外，还有利息收入，利息收入来历于基金所出资的银行存款以及债券中取得的部分盈余。也便是我说的钱没投进上市企业外取得的收入。

总体上首要是三类收入来历。

那么这个基金收益的来历咱们知道了，这个基金的收益怎样核算呢？这个有点费事，关于数学欠好的同学可能会比较烧脑，不过也好了解。

核算基金收益有两种办法，叫内扣法和外扣法，那么哪种办法取决于基金公司选用哪种办法。

至于说核算公式都是相同的，即：

收益=换回当日单位净值*比例*（1-换回费率）+盈余-出资金额

差异在哪呢，就在比例核算的办法上有所不同

内扣法选用的是“减”，公式是这样的：

比例=出资金额*（1-认\申购费率）/(认\申购当日净值)+利息

外扣法选用的是“加”，公式是这样的：

比例=出资金额*(1+认\申购费率)/(认\申购当日净值)+利息

内扣法便是在收到出资金钱时直接扣除手续费，外扣法是收到出资金钱时入帐，手续费另算。话说外扣法对出资者更适宜一些。

比方你有1万元，基金1元1份，申购费率1.5%，外扣法，净申购金额是9852.22元，申购费147.78元。

内扣法，净申购金额是9850元，申购比例是9850份。

不同也不是很大，不过大都基金仍是选用内扣法的居多，原因你懂得。

基金的收益怎样核算，咱们也都懂了吧，假如看理解了，就告诉我吧。